IVA del tercer trimestre 2026: fechas, modelos y todo lo que debes preparar

Septiembre no solo significa volver a la rutina después del verano. Para muchos autónomos y empresas también significa cerrar el tercer trimestre fiscal del año.

Las operaciones realizadas durante julio, agosto y septiembre tendrán que revisarse para preparar las correspondientes declaraciones de octubre.

Y IVA del tercer trimestre 2026: fechas, modelos y todo lo que debes preparar

Septiembre no solo significa volver a la rutina después del verano. Para muchos autónomos y empresas también significa cerrar el tercer trimestre fiscal del año.

Las operaciones realizadas durante julio, agosto y septiembre tendrán que revisarse para preparar las correspondientes declaraciones de octubre.

Y dejarlo todo para los últimos días puede convertirse en un problema.

Facturas que faltan, gastos sin contabilizar, IVA que no se puede deducir, operaciones intracomunitarias que no se han registrado correctamente o, simplemente, descubrir demasiado tarde cuánto hay que pagar.

Por eso, si eres autónomo o tienes una empresa, septiembre es un buen momento para empezar a preparar el IVA del tercer trimestre de 2026.

En esta guía repasamos las principales fechas, qué documentación deberías tener preparada y qué revisar antes de presentar tus impuestos.

¿Cuándo se presenta el IVA del tercer trimestre de 2026?

El tercer trimestre comprende las operaciones realizadas durante:

• Julio.
• Agosto.
• Septiembre.

Para las autoliquidaciones trimestrales de IVA, el plazo general de presentación del Modelo 303 correspondiente al tercer trimestre va del 1 al 20 de octubre.

Por tanto, el IVA del tercer trimestre de 2026 deberá presentarse, con carácter general, entre el 1 y el 20 de octubre de 2026.

Es importante no confundir la fecha de cierre del trimestre con la fecha de presentación.

El trimestre termina el 30 de septiembre, pero las declaraciones se presentan durante octubre.

¿Qué es el Modelo 303?

El Modelo 303 es la autoliquidación del IVA.

De forma simplificada, permite determinar la diferencia entre:

IVA repercutido: el IVA que has cobrado a tus clientes en tus facturas.

IVA soportado deducible: el IVA que has pagado en compras y gastos de tu actividad y que cumple los requisitos para poder deducirse.

Por ejemplo:

IVA repercutido durante el trimestre: 5.000 €

IVA soportado deducible: 2.000 €

Resultado simplificado:

5.000 € – 2.000 € = 3.000 €

En este ejemplo, y sin considerar otras partidas, ajustes o cantidades pendientes de compensar, el resultado sería de 3.000 € a ingresar.

Si quieres entender esta declaración en profundidad, puedes consultar nuestra guía sobre qué es el Modelo 303, quién debe presentarlo y cómo hacerlo paso a paso.

¿Qué debes preparar antes de cerrar el tercer trimestre?

El principal consejo es sencillo:

No esperes a octubre para empezar a preparar octubre.

Antes de terminar septiembre deberías comprobar que la información contable y fiscal de julio, agosto y septiembre está correctamente registrada.

Estos son los principales puntos que conviene revisar.

1. Revisa todas las facturas emitidas

Empieza comprobando las facturas que has emitido durante el trimestre.

Revisa especialmente:

• Que no falte ninguna factura.
• Que la numeración sea correcta.
• Que los datos del cliente sean correctos.
• Que las bases imponibles estén bien calculadas.
• Que hayas aplicado correctamente el IVA.
• Que las retenciones sean correctas cuando correspondan.
• Que las facturas rectificativas estén correctamente registradas.

Este paso es especialmente importante porque las facturas emitidas determinan buena parte del IVA repercutido que tendrás que declarar.

2. Comprueba las facturas recibidas

Después toca revisar los gastos.

Software, gestoría, publicidad, suministros, material, servicios profesionales, alquileres, herramientas digitales…

Un negocio puede acumular decenas o incluso cientos de facturas durante tres meses.

Pero recuerda algo importante:

Que un gasto exista no significa automáticamente que su IVA sea deducible.

Para deducir correctamente una cuota de IVA deben cumplirse los requisitos fiscales correspondientes y existir la documentación adecuada.

Por eso conviene clasificar correctamente cada gasto antes de incluirlo en la declaración.

3. Busca facturas que puedan faltar

Este es uno de los problemas más frecuentes al cerrar un trimestre.

Puede que hayas pagado un servicio, pero todavía no tengas localizada la factura.

Revisa especialmente:

• Correos electrónicos.
• Plataformas de software.
• Suscripciones.
• Servicios de publicidad.
• Proveedores.
• Herramientas online.
• Servicios profesionales.
• Compras relacionadas con la actividad.

En los negocios digitales muchas facturas no llegan físicamente ni aparecen automáticamente en una carpeta.

Hay que descargarlas desde la plataforma correspondiente.

Hacer esta revisión ahora puede ahorrarte bastante trabajo cuando llegue octubre.

4. Revisa los gastos deducibles

El cierre del trimestre también es un buen momento para comprobar si estás registrando correctamente los gastos relacionados con tu actividad.

Algunos ejemplos habituales son:

• Gestoría y asesoramiento.
• Software.
• Material de oficina.
• Equipamiento.
• Publicidad y marketing.
• Formación relacionada con la actividad.
• Seguros.
• Servicios profesionales.
• Determinados suministros.
• Otros gastos vinculados al negocio.

Pero cada gasto debe analizarse según sus circunstancias.

No conviene deducir un gasto simplemente porque se haya pagado desde la cuenta del negocio.

La clave es determinar si cumple los requisitos para ser fiscalmente deducible y conservar la documentación correspondiente.

5. Presta especial atención al coche y la gasolina

Los gastos relacionados con vehículos generan muchas dudas.

Uno de los errores más habituales es pensar que cualquier autónomo puede deducirse automáticamente un porcentaje determinado tanto en IVA como en IRPF.

No funciona exactamente así.

El tratamiento fiscal depende, entre otros factores, del impuesto que estemos analizando, de la actividad y del grado de afectación del vehículo.

Si has incluido gastos de vehículo durante julio, agosto o septiembre, merece la pena revisarlos antes de presentar las declaraciones.

En nuestra guía sobre cómo desgravar el coche y la gasolina siendo autónomo explicamos con más detalle las diferencias entre IVA e IRPF.

6. Comprueba tus operaciones intracomunitarias

Si durante el trimestre has trabajado con empresas o profesionales de otros países de la Unión Europea, presta especial atención.

Puede ocurrir tanto en las facturas que emites como en las que recibes.

Por ejemplo:

• Un cliente empresarial en Francia.
• Un proveedor de software en Irlanda.
• Un consultor establecido en Alemania.
• Una herramienta digital facturada desde otro país de la UE.

Estas operaciones pueden tener un tratamiento específico en materia de IVA.

Además, determinadas operaciones intracomunitarias deben incluirse en el Modelo 349 cuando corresponda.

Por eso es importante revisar correctamente tanto las facturas emitidas como las recibidas.

Si realizas este tipo de operaciones, puedes consultar nuestra guía sobre ROI e IVA intracomunitario para autónomos y empresas.

7. Calcula cuánto tendrás que pagar antes de octubre

Este punto es fundamental para la tesorería.

No deberías descubrir el día anterior al vencimiento cuánto tienes que pagar.

Aunque todavía falten algunos días para terminar septiembre, puedes realizar una estimación.

Por ejemplo:

IVA repercutido acumulado: 8.500 €

IVA soportado deducible estimado: 3.400 €

Diferencia provisional: 5.100 €

El cálculo definitivo puede cambiar al incorporar las últimas operaciones del trimestre y otras partidas que correspondan, pero ya tienes una referencia.

Eso te permite reservar liquidez y evitar sorpresas.

El error de gastar el IVA como si fuera un ingreso

Este problema es especialmente habitual cuando un negocio empieza a facturar más.

Imagina una factura de:

Base imponible: 2.000 €

IVA al 21 %: 420 €

Total cobrado: 2.420 €

Ver 2.420 € entrar en la cuenta bancaria no significa que hayas generado 2.420 € de ingreso.

Los 420 € correspondientes al IVA tendrán que formar parte de la liquidación fiscal correspondiente, descontando las cuotas soportadas que sean deducibles.

Si utilizas toda la liquidez disponible para pagar proveedores, nóminas, marketing u otros gastos, puede llegar octubre y encontrarte sin dinero suficiente para afrontar los impuestos.

Por eso una buena gestión fiscal también es una cuestión de tesorería.

¿Qué otros modelos pueden aparecer en el tercer trimestre?

El Modelo 303 es uno de los más conocidos, pero no es la única obligación que puede existir.

Dependiendo de la actividad y de las circunstancias del autónomo o empresa, pueden aparecer otras declaraciones relacionadas, por ejemplo, con:

• Pagos fraccionados de IRPF.
• Retenciones practicadas.
• Alquileres sujetos a retención.
• Operaciones intracomunitarias.
• Otras obligaciones fiscales específicas.

No todos los autónomos tienen que presentar los mismos modelos.

Por eso no es recomendable utilizar una checklist fiscal genérica sin comprobar primero cuáles son las obligaciones concretas de cada negocio.

¿Qué ocurre con el Modelo 130?

Determinados autónomos que desarrollan actividades económicas en estimación directa realizan pagos fraccionados del IRPF mediante el Modelo 130, cuando les corresponde.

El Modelo 130 no es una declaración de IVA.

Es un pago fraccionado a cuenta del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas.

Por tanto, un mismo cierre trimestral puede implicar tanto obligaciones relacionadas con el IVA como con el IRPF.

Esta es otra razón por la que hablar simplemente de “pagar el trimestre” puede resultar demasiado simplificado.

¿Y si el Modelo 303 sale negativo?

Puede ocurrir que durante el trimestre hayas soportado más IVA deducible del que has repercutido.

Imagina:

IVA repercutido: 2.000 €

IVA soportado deducible: 2.600 €

La diferencia simplificada sería: -600 €

Pero que el resultado sea negativo no significa necesariamente que Hacienda vaya a transferirte inmediatamente esos 600 €.

Dependiendo de la situación, pueden entrar en juego mecanismos como la compensación en periodos posteriores y, cuando corresponda, la devolución, generalmente en el cuarto trimestre del año.

Por eso es importante interpretar correctamente el resultado de la autoliquidación.

¿Qué ocurre si no has facturado durante el trimestre?

Otro error habitual es pensar:

“No he facturado, así que este trimestre no tengo que hacer nada”.

No necesariamente.

Tus obligaciones dependen de tu situación fiscal y de las declaraciones que tengas obligación de presentar.

Además, aunque no hayas tenido ventas, puedes haber tenido gastos u otras operaciones durante el periodo.

Por eso, si estás dado de alta y tienes obligaciones periódicas, conviene revisar la situación antes de decidir que no hay nada que presentar, o quizás presentar el modelo con importe 0.

Checklist para preparar el IVA del tercer trimestre

Antes de que termine septiembre, comprueba:

• ¿Están registradas todas las facturas emitidas?
• ¿Tienes todas las facturas recibidas?
• ¿Has revisado posibles duplicados?
• ¿Están contabilizadas las facturas rectificativas?
• ¿Has comprobado qué IVA soportado es realmente deducible?
• ¿Tienes operaciones intracomunitarias?
• ¿Has revisado el ROI y el Modelo 349 si corresponde?
• ¿Tienes gastos relacionados con vehículos?
• ¿Hay facturas de software o proveedores extranjeros?
• ¿Has calculado aproximadamente cuánto tendrás que pagar?
• ¿Tienes suficiente liquidez reservada?
• ¿Sabes qué modelos debes presentar en octubre?

Si alguna de estas preguntas te genera dudas, es mejor resolverlas antes del cierre.

No esperes al último día

Que exista un plazo para presentar las declaraciones no significa que sea buena idea esperar hasta el último día.

Cuanto antes cierres la contabilidad de septiembre, antes podrás conocer:

• Cuánto tienes que pagar.
• Si falta documentación.
• Si existen errores.
• Si hay operaciones que requieren revisión.
• Qué impacto tendrá el trimestre en tu tesorería.

La fiscalidad es mucho más sencilla cuando la información del negocio está actualizada durante todo el trimestre.

La opinión de WeCounts

Un trimestre fiscal no debería empezar a prepararse cuando llega la fecha límite.

La diferencia entre llevar la fiscalidad al día y preparar los impuestos a última hora no es únicamente administrativa.

También afecta a las decisiones del negocio.

Si conoces aproximadamente cuánto IVA tendrás que liquidar, qué impuestos se aproximan y cuánto dinero necesitas reservar, puedes gestionar mejor tu tesorería.

Por eso en WeCounts creemos que una buena gestoría no debería limitarse a decirte cuánto tienes que pagar cuando faltan dos días para que venza el impuesto.

El objetivo debería ser que tengas visibilidad sobre tus números durante todo el trimestre.

¿Quieres preparar el tercer trimestre sin sorpresas?

En WeCounts ayudamos a autónomos y empresas a llevar su contabilidad y sus obligaciones fiscales al día.

Si quieres llegar a octubre sabiendo qué tienes que presentar, cuánto tendrás que pagar y con tus facturas correctamente organizadas, podemos ayudarte a gestionar el cierre del trimestre.

Porque preparar los impuestos con tiempo no solo reduce errores.

También te permite tomar mejores decisiones para tu negocio.